使用方法
- 每行输入一项：说明; 数量; 单价; 税率。
- 选择“单价是”：不含税，或含税。
- 选择国家。没有税率的行使用该国的标准税率；选择“自定义”则每行都要填写税率。
- 查看“不含税合计”“税额合计”和“含税合计”，再检查每一行和按税率汇总。
增值税如何按行计算
不含税单价时，一行的不含税金额为数量乘以单价，并按分取整；税额为不含税金额乘以税率，再按分取整；含税金额为二者之和。含税单价时，先算出含税金额，不含税金额为含税金额除以（1加税率），按分取整，税额为二者之差。
发票按行开具，因此每一行先取整再相加得出合计。合计可能与对整张发票一次计算的结果相差一分。
不含税：不含税金额 = 数量 × 单价
税额 = 不含税金额 × 税率
含税金额 = 不含税金额 + 税额
含税：含税金额 = 数量 × 单价
不含税金额 = 含税金额 ÷ (1 + 税率)
税额 = 含税金额 − 不含税金额各国税率
税率为各国税务机关公布的标准税率和优惠税率。哪些商品或服务适用优惠税率由法律规定并会变化，请以官方税率表为准。
中国增值税法自2026年1月1日起施行，第十条规定13%、9%、6%三档税率：13%主要适用于货物，9%适用于交通运输、邮政、建筑、不动产租赁以及部分农产品和图书等，6%适用于其他服务和无形资产。出口等零税率需办理退（免）税，在某一行输入0即可。小规模纳税人的3%简易征收率不在本工具的预设中。
印度尼西亚的标准税率为12%，对一般商品以11/12的计税基础计算，实际税率为11%；奢侈品按全额计算12%。沙特阿拉伯的标准税率为15%，自2020年7月1日起执行，出口在提供证明时可按0%计算。
| 国家 | 税率（%） | 发布机构 |
|---|---|---|
| 土耳其 | 20, 10, 1 | 收入管理局（GİB） |
| 德国 | 19, 7 | 联邦财政部（BMF） |
| 英国 | 20, 5, 0 | GOV.UK 增值税税率 |
| 法国 | 20, 10, 5.5, 2.1 | impots.gouv.fr（公共财政总局 DGFiP） |
| 西班牙 | 21, 10, 4 | 税务局（Agencia Tributaria） |
| 葡萄牙（本土） | 23, 13, 6 | 税务与海关局（AT），增值税法典第18条 |
| 意大利 | 22, 10, 5, 4 | Agenzia delle Entrate（税务局） |
| 荷兰 | 21, 9 | Belastingdienst（税务局） |
| 俄罗斯 | 22, 10 | 联邦税务局（FNS） |
| 日本 | 10, 8 | 国税厅（NTA） |
| 印度 | 18, 5, 0, 40 | GST理事会第56次会议（2025年9月3日） |
| 中国 | 13, 9, 6 | 国家税务总局（STA），增值税法第十条 |
| 沙特阿拉伯 | 15 | 沙特扎卡特、税务与海关总局（ZATCA） |
| 印度尼西亚 | 12，一般商品按11/12计税基础 | 印尼税务总局（DJP），PMK 131/2024 |
不计算的内容
- 折扣：应先从单价中扣除，再输入。
- 代扣代缴、消费税等特别税种，以及免税或零税率等需要单独规则的情况。零税率可在某一行输入0。
- 亚速尔群岛和马德拉群岛（葡萄牙），它们按地方法律设定更低的税率；葡萄牙预设只针对本土。
- 印度尼西亚的奢侈品：它们按全额价格的12%计税，请在“自定义”中逐行输入12。
- 财务软件对合计而不是对每行取整的规则。
- 尚未生效的税率调整。
示例：不含税单价的三行发票，中国
咨询服务：10 × ¥1,500.00 = ¥15,000.00不含税，税率6%，税额¥900.00。图书：20 × ¥80.00 = ¥1,600.00不含税，税率9%，税额¥144.00。茶叶：5 × ¥360.00 = ¥1,800.00不含税，税率13%，税额¥234.00。
发票合计不含税¥18,400.00，税额¥1,278.00，含税¥19,678.00。按税率汇总时，13%、9%和6%各自列出，便于分别记账和申报。
| 税率 | 不含税 | 税额 |
|---|---|---|
| 13% | 1,800.00 | 234.00 |
| 9% | 1,600.00 | 144.00 |
| 6% | 15,000.00 | 900.00 |
| 合计 | 18,400.00 | 1,278.00 |
常见问题
为什么要按行计算增值税？
发票是按行开具的，每一行的税额都要保留到分。先按行取整再相加，才能与发票上的金额一致。整张发票一次计算的结果可能相差一分。
价格是否含税应该怎么选？
请看报价单或合同。如果卖方说价格含税，就选择“含税”，计算器会从含税金额中分出增值税，并给出不含税金额。
我的商品适用哪个税率？
这取决于商品或服务的类别以及法律规定，而且会变化。请以国家税务总局的税率表或会计师的意见为准，开票软件给出的数字才具有约束力。
没有填税率的行怎么算？
它使用所选国家的第一个（标准）税率。选择“自定义”时，每一行都必须填写税率，计算器会指出缺少税率的第一行。
中国增值税的税率是什么时候开始使用的？
增值税法自2026年1月1日起施行，第十条规定13%、9%和6%三档税率。13%主要适用于货物，9%适用于交通运输、建筑等，6%适用于其他服务和无形资产。
我输入的内容会被保存或发送吗？
不会。计算在您的浏览器中完成，您输入的任何内容都不会发送给我们，我们也不会保存它。
资料来源
- 国家税务总局：中华人民共和国增值税法第十条，税率13%、9%、6%
- GOV.UK：英国增值税税率（英文）
- impots.gouv.fr：多档增值税税率（法文）
- impots.gouv.fr：企业税务，增值税税率20%、10%、5.5%和2.1%（法文）
- 西班牙税务局（Agencia Tributaria）：增值税税率（西班牙文）
- 葡萄牙财政门户（AT）：增值税法典第18条及税率（葡萄牙文）
- 意大利税务局（Agenzia delle Entrate）：增值税一般规则和税率（意大利文）
- 荷兰税务局（Belastingdienst）：增值税税率（荷兰文）
- 欧盟委员会：欧盟各国增值税税率，TEDB（英文）
- 俄罗斯联邦税务局（FNS）：增值税税率，税法典第164条（俄文）
- 日本国税厅：消费税税率（英文）
- 日本国税厅：2027年4月1日起食品消费税减税（日文）
- 印度GST理事会：第56次会议建议，2025年9月22日起的GST税率（英文）
- ZATCA：2020年专业服务增值税指南，2020年7月1日起标准税率15%（英文）
- 印尼税务总局（DJP）：PMK 131/2024，12%税率与11/12计税基础（印尼文）
数据和文字最近核对于2026年11月12日星期四。