Cara memakai
- Ketik satu baris untuk setiap barang: keterangan; kuantitas; harga satuan; tarif PPN.
- Pilih apakah harga satuan belum termasuk PPN atau sudah termasuk PPN.
- Pilih negara. Baris tanpa tarif memakai tarif standar negara itu; pilih Kustom untuk memberi setiap baris tarifnya sendiri.
- Baca total tanpa PPN, total PPN dan total dengan PPN, lalu periksa setiap baris dan ringkasan per tarif.
Cara menghitung PPN untuk setiap baris
Jika harga satuan belum termasuk PPN, jumlah tanpa PPN satu baris adalah kuantitas dikali harga satuan, dibulatkan. PPN-nya adalah jumlah tanpa PPN dikali tarif, dibulatkan, dan jumlah dengan PPN adalah jumlah tanpa PPN ditambah PPN. Jika harga satuan sudah termasuk PPN, jumlah dengan PPN adalah kuantitas dikali harga satuan, jumlah tanpa PPN adalah jumlah dengan PPN dibagi satu ditambah tarif, dibulatkan, dan PPN-nya adalah selisihnya.
Di Indonesia, PPN 12% dikenakan pada dasar pengenaan pajak sebesar 11/12 dari harga jual untuk barang yang tidak tergolong mewah (PMK 131/2024, Pasal 3). Dengan begitu tarif efektifnya 11% dari harga: 12% × 11/12 = 11%. Kalkulator ini memakai tarif efektif 11% untuk setiap baris bertarif 12% pada daftar Indonesia.
Tanpa PPN: tanpa PPN = kuantitas × harga satuan
PPN = tanpa PPN × 11% (12% × 11/12)
dengan PPN = tanpa PPN + PPN
Sudah termasuk PPN: dengan PPN = kuantitas × harga satuan
tanpa PPN = dengan PPN ÷ 1,11
PPN = dengan PPN − tanpa PPNTarif PPN menurut negara
Tarif adalah tarif standar dan tarif khusus yang dipublikasikan otoritas pajak tiap negara. Barang atau jasa mana yang kena tarif khusus diatur undang-undang dan dapat berubah, jadi periksa daftar resmi untuk produk Anda. Tarif Indonesia 12% berlaku sejak 1 Januari 2025 (PMK 131/2024). Barang mewah membayar 12% dari harga jual penuh, tidak dengan dasar 11/12, dan karena itu dimasukkan lewat Kustom.
| Negara | Tarif (%) | Diterbitkan oleh |
|---|---|---|
| Turki | 20, 10, 1 | Otoritas Pendapatan (GİB) |
| Jerman | 19, 7 | Kementerian Keuangan Federal (BMF) |
| Britania Raya | 20, 5, 0 | GOV.UK, tarif PPN |
| Prancis | 20, 10, 5,5, 2,1 | impots.gouv.fr (DGFiP) |
| Spanyol | 21, 10, 4 | Agencia Tributaria |
| Portugal (daratan) | 23, 13, 6 | Otoritas Pajak dan Bea Cukai (AT), Kode PPN pasal 18 |
| Italia | 22, 10, 5, 4 | Agenzia delle Entrate |
| Belanda | 21, 9 | Belastingdienst |
| Rusia | 22, 10 | Dinas Pajak Federal (FNS) |
| Jepang | 10, 8 | Badan Pajak Nasional (NTA) |
| India | 18, 5, 0, 40 | Dewan GST, sidang ke-56 (3 September 2025) |
| Tiongkok | 13, 9, 6 | Administrasi Pajak Negara (STA), Undang-Undang PPN pasal 10 |
| Arab Saudi | 15 | ZATCA |
| Indonesia | 12, dasar 11/12 untuk barang biasa | Direktorat Jenderal Pajak (DJP), PMK 131/2024 |
Yang tidak termasuk dalam kalkulator ini
- Diskon, yang harus dikurangkan dari harga satuan sebelum dimasukkan.
- Pemungutan PPN oleh pihak lain, pajak penjualan barang mewah (PPnBM) dan pajak khusus lainnya, serta pembebasan atau tarif nol yang memerlukan aturannya sendiri. Tarif 0% dapat diketik pada baris bila berlaku.
- Barang mewah di Indonesia: pilih Kustom dan masukkan 12 pada baris itu, karena tarif 12% atas harga penuh tidak memakai dasar 11/12.
- Pembulatan yang diterapkan perangkat lunak faktur Anda pada total, bukan pada setiap baris.
- Dasar 11/12 untuk jasa: kalkulator ini menerapkannya pada setiap baris bertarif 12% di Indonesia. Apakah dasar itu berlaku untuk jasa, periksa PMK 131/2024 atau tanyakan kantor pajak.
- Perubahan tarif yang sudah diumumkan tetapi belum berlaku.
Contoh: tiga baris harga belum termasuk PPN, Indonesia
Sepatu: 2 × Rp 500.000 = Rp 1.000.000 tanpa PPN, PPN 11% = Rp 110.000. Kemeja: 3 × Rp 150.000 = Rp 450.000 tanpa PPN, PPN 11% = Rp 49.500. Buku: 4 × Rp 75.000 = Rp 300.000 tanpa PPN, PPN 11% = Rp 33.000.
Faktur berjumlah Rp 1.750.000 tanpa PPN, PPN Rp 192.500 dan Rp 1.942.500 dengan PPN. Ketiga baris memakai tarif 12%, sehingga ringkasan per tarif menampilkan satu tarif dengan jumlah yang sama.
| Baris | Tanpa PPN | PPN |
|---|---|---|
| Sepatu | 1.000.000 | 110.000 |
| Kemeja | 450.000 | 49.500 |
| Buku | 300.000 | 33.000 |
| Total | 1.750.000 | 192.500 |
Pertanyaan yang sering diajukan
Mengapa tarifnya 11% padahal PPN 12%?
Dasar pengenaan pajak untuk barang yang tidak tergolong mewah adalah 11/12 dari harga jual, sehingga 12% dari 11/12 harga sama dengan 11% dari harga. Aturan ini ada dalam PMK 131/2024 dan berlaku sejak 1 Januari 2025.
Apakah harga sudah termasuk PPN atau belum?
Lihat harga di penawaran. Jika penjual menyebut harga sudah termasuk PPN, pilih Sudah termasuk PPN, dan kalkulator memisahkan PPN dari total harga.
Mengapa total PPN bisa berbeda dengan PPN dari seluruh jumlah?
Setiap baris dibulatkan lebih dulu, seperti pada faktur. Menjumlahkan baris yang sudah dibulatkan dapat berbeda sedikit dari menghitung satu kali atas seluruh jumlah.
Bagaimana dengan barang mewah?
Barang mewah membayar 12% dari harga penuh tanpa dasar 11/12. Pilih Kustom dan masukkan 12 pada baris itu, karena daftar Indonesia memakai dasar 11/12.
Tarif mana yang berlaku untuk produk saya?
Itu bergantung pada produk atau jasa dan hukum negara Anda, dan dapat berubah. Daftar Direktorat Jenderal Pajak atau akuntan memberi tarif yang mengikat.
Apakah faktur saya disimpan atau dikirim?
Tidak. Perhitungan berjalan di peramban Anda, dan tidak ada yang Anda masukkan yang dikirim kepada kami.
Sumber
- Direktorat Jenderal Pajak: PMK 131/2024, tarif PPN 12% dan dasar 11/12 (Indonesia, dalam bahasa Indonesia)
- GOV.UK: tarif PPN (Britania Raya, dalam bahasa Inggris)
- impots.gouv.fr: beberapa tarif PPN (Prancis, dalam bahasa Prancis)
- impots.gouv.fr: pajak usaha, tarif PPN 20%, 10%, 5,5% dan 2,1% (Prancis, dalam bahasa Prancis)
- Agencia Tributaria: tipos impositivos de IVA (Spanyol, dalam bahasa Spanyol)
- Portal das Finanças (AT): Kode PPN, pasal 18, tarif (Portugal, dalam bahasa Portugis)
- Agenzia delle Entrate: PPN, aturan umum dan tarif (Italia, dalam bahasa Italia)
- Belastingdienst: tarif PPN (Belanda, dalam bahasa Belanda)
- Komisi Eropa: tarif PPN di Uni Eropa (TEDB, dalam bahasa Inggris)
- Dinas Pajak Federal (FNS): tarif PPN, Kode Pajak pasal 164 (Rusia, dalam bahasa Rusia)
- Badan Pajak Nasional (NTA): tarif pajak konsumsi (Jepang, dalam bahasa Inggris)
- NTA: pajak konsumsi lebih rendah untuk pangan dari 1 April 2027 (Jepang, dalam bahasa Jepang)
- Dewan GST: rekomendasi sidang ke-56, tarif GST sejak 22 September 2025 (India, dalam bahasa Inggris)
- Administrasi Pajak Negara (STA): Undang-Undang PPN, pasal 10 (Tiongkok, dalam bahasa Mandarin)
- ZATCA: panduan layanan profesional dengan PPN, tarif 15% sejak 1 Juli 2020 (Arab Saudi, dalam bahasa Inggris)
Angka dan teks terakhir diperiksa pada Kamis, 12 November 2026.