Nasıl kullanılır?
- Her kalemi bir satıra yazın: açıklama; miktar; birim fiyat; KDV oranı.
- Birim fiyatların KDV hariç mi dahil mi olduğunu seçin.
- Ülkeyi seçin. Oranı yazılmayan kalem o ülkenin genel oranını alır; her kalemin oranını kendiniz girmek için özel seçin.
- KDV hariç, KDV ve KDV dahil toplamları okuyun; sonra her kalemi ve oran özetini kontrol edin.
Her kalemde KDV nasıl hesaplanır?
Birim fiyat KDV hariçse kalemin KDV hariç tutarı, miktar ile birim fiyatın çarpımının kuruşa yuvarlanmış halidir. KDV, bu tutarın orana bölünmesi değil çarpılmasıyla bulunur ve kuruşa yuvarlanır; KDV dahil tutar ikisinin toplamıdır. Birim fiyat KDV dahilse KDV dahil tutar miktar ile birim fiyatın çarpımıdır; KDV hariç tutar bunun (1 + oran)'a bölünmesidir ve KDV farktır.
Faturalar kalem kalem düzenlenir; bu yüzden toplamlar eklenmeden önce her kalem yuvarlanır. Toplamlar, bütün tutarın tek seferde yuvarlanmasından bir kuruş farklı çıkabilir.
KDV hariç birim fiyat: KDV hariç = miktar × birim fiyat
KDV = KDV hariç × oran
KDV dahil = KDV hariç + KDV
KDV dahil birim fiyat: KDV dahil = miktar × birim fiyat
KDV hariç = KDV dahil ÷ (1 + oran)
KDV = KDV dahil − KDV hariçÜlkelere göre KDV oranları
Varsayılan oranlar, her ülkenin vergi yönetiminin yayımladığı genel ve indirimli oranlardır. Hangi mal ve hizmetin indirimli orana girdiği kanunla belirlenir ve değişir; ürününüz için resmî listeye bakın. Avrupa Komisyonu, AB ülkelerindeki yürürlükteki oranlar için ulusal veri tabanı TEDB'yi gösterir.
| Ülke | Oranlar (%) | Yayımlayan |
|---|---|---|
| Türkiye | 20, 10, 1 | Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) |
| Almanya | 19, 7 | Federal Maliye Bakanlığı (BMF) |
| Birleşik Krallık | 20, 5, 0 | GOV.UK, KDV oranları |
| Fransa | 20, 10, 5,5, 2,1 | impots.gouv.fr (DGFiP) |
| İspanya | 21, 10, 4 | Agencia Tributaria |
| Portekiz (Azorlar ve Madeira hariç) | 23, 13, 6 | Autoridade Tributária (AT), CIVA 18. madde |
| İtalya | 22, 10, 5, 4 | Agenzia delle Entrate |
| Hollanda | 21, 9 | Belastingdienst |
| Rusya | 22, 10 | Federal Vergi Servisi (FNS) |
| Japonya | 10, 8 | Ulusal Vergi Ajansı (NTA) |
| Hindistan | 18, 5, 0, 40 | GST Konseyi, 56. toplantı (3 Eylül 2025) |
| Çin | 13, 9, 6 | Devlet Vergi İdaresi (STA), KDV Kanunu 10. madde |
| Suudi Arabistan | 15 | ZATCA |
| Endonezya | 12, sıradan mallarda 11/12 matrah | Vergi Genel Müdürlüğü (DJP), PMK 131/2024 |
Bu hesap neleri kapsamaz?
- İndirim; indirim birim fiyattan önce düşülmelidir.
- KDV tevkifatı, özel tüketim vergisi, istisnalar ve sıfır oranlı teslimler; bunların kendi kuralı vardır.
- Muhasebe programınızın kalemler yerine toplamı yuvarlayan bir kuralı.
- Azorlar ve Madeira, kendi düşük oranlarını bölgesel yasayla belirler. Portekiz seçeneği bu adalar hariç Portekiz içindir.
- Henüz yürürlüğe girmemiş geçici oranlar; örneğin Japonya'nın 1 Nisan 2027 ile 31 Mart 2029 arasında gıda için uygulanacak daha düşük oranı. Hindistan'da tütün ve pan masala şimdilik eski GST oranlarını korur.
Örnek: KDV hariç üç kalem, Türkiye
Danışmanlık: 10 × 150 = 1.500,00 TL KDV hariç; %20 KDV 300,00 TL. Broşür: 200 × 4,50 = 900,00 TL KDV hariç; %10 KDV 90,00 TL. Kitap: 3 × 120 = 360,00 TL KDV hariç; %1 KDV 3,60 TL.
Fatura toplamı 2.760,00 TL KDV hariç, 393,60 TL KDV ve 3.153,60 TL KDV dahildir. Oran özeti her oranın KDV'sini ayrı gösterir; böylece her oran ayrı kaydedilebilir ve beyan edilebilir.
| KDV oranı | KDV hariç | KDV |
|---|---|---|
| %20 | 1.500,00 TL | 300,00 TL |
| %10 | 900,00 TL | 90,00 TL |
| %1 | 360,00 TL | 3,60 TL |
| Toplam | 2.760,00 TL | 393,60 TL |
Sık sorulan sorular
Bu neden tek bir %20 hesabı değil?
Tek bir %20 hesabı tek bir fiyat için çalışır. Bir faturada kitap ya da gıda gibi indirimli oranlı kalemler de bulunabilir; bu araç her kalemi kendi oranıyla hesaplar ve oranlara göre toplar.
Birim fiyatlar KDV dahil mi yazılmalı, hariç mi?
Teklifteki fiyata bakın. Satıcı fiyatın KDV dahil olduğunu söylüyorsa KDV dahil seçin; araç KDV'yi brüt tutardan ayırır.
KDV toplamı neden tüm tutara uygulanmış KDV'den farklı çıkabiliyor?
Faturalarda olduğu gibi her kalem önce kuruşa yuvarlanır. Yuvarlanmış kalemleri toplamak, toplamı bir kez yuvarlamaktan bir kuruş farklı olabilir.
Ürünüme hangi oran uygulanır?
Ürüne ve hizmete, ayrıca ülkenizin kanununa bağlıdır; değişebilir. Bağlayıcı oranı vergi dairesinin listesi ya da muhasebeciniz verir.
Oranı yazılmayan bir kalem ne olur?
Seçtiğiniz ülkenin genel oranını alır. Özel seçiminde her kalemin oranı olmalıdır; araç oranı eksik ilk satırı gösterir.
Faturam saklanıyor ya da gönderiliyor mu?
Hayır. Hesap tarayıcınızda yapılır ve girdiğiniz hiçbir bilgi bize gönderilmez.
Kaynaklar
- GOV.UK: KDV oranları (Birleşik Krallık, İngilizce)
- impots.gouv.fr: birden çok KDV oranı (Fransa, Fransızca)
- impots.gouv.fr: işletmeler için vergilendirme, %20, %10, %5,5 ve %2,1 (Fransa, Fransızca)
- Agencia Tributaria: IVA tipos impositivos (İspanya, İspanyolca)
- Portal das Finanças (AT): KDV Kanunu (CIVA) 18. madde, oranlar (Portekiz, Portekizce)
- Agenzia delle Entrate: KDV, genel kurallar ve oranlar (İtalya, İtalyanca)
- Belastingdienst: btw-tarieven, KDV oranları (Hollanda, Hollandaca)
- Avrupa Komisyonu: AB'de KDV oranları (TEDB, İngilizce)
- Federal Vergi Servisi (FNS): KDV oranları, Vergi Kanunu 164. madde (Rusya, Rusça)
- NTA: tüketim vergisi oranları (Japonya, İngilizce)
- NTA: 1 Nisan 2027'den itibaren gıda için düşük tüketim vergisi (Japonya, Japonca)
- GST Konseyi: 56. toplantı önerileri, 22 Eylül 2025'ten itibaren GST oranları (Hindistan, İngilizce)
- Devlet Vergi İdaresi: KDV Kanunu 10. madde, oranlar 13, 9 ve 6 (Çin, Çince)
- ZATCA: hizmetler için KDV rehberi, 1 Temmuz 2020'den itibaren standart oran %15 (Suudi Arabistan, İngilizce)
- DJP: PMK 131/2024, KDV oranı %12 ve 11/12 matrah (Endonezya, Endonezyaca)
Rakamlar ve metin en son 12 Kasım 2026 Perşembe tarihinde kontrol edildi.