Как пользоваться
- В поле Строки счёта напишите по одной строке на каждую позицию: описание; количество; цена за единицу; ставка НДС.
- В поле Цены за единицу указаны выберите «Без НДС» или «С НДС».
- В поле Страна для стандартной ставки выберите страну. Строка без ставки получает стандартную ставку этой страны; выберите «Своя ставка», чтобы задать ставку каждой строке.
- Прочитайте Сумма без НДС, Сумма НДС и Итого с НДС, затем проверьте каждую строку и Сводку по ставке НДС.
Как считается НДС по каждой строке
Если цена за единицу указана без НДС, сумма строки равна количеству, умноженному на цену за единицу, и округляется до копейки. НДС равен сумме, умноженной на ставку и округлённой до копейки, а итог с НДС равен сумме плюс НДС. Если цена за единицу включает НДС, итог с НДС равен количеству, умноженному на цену, а сумма равна итогу, делённому на один плюс ставку и округлённому до копейки; НДС равен разнице.
Счёт составляют построчно, поэтому каждая строка округляется до сложения итогов. Итоги могут отличаться на копейку от расчёта, сделанного сразу по всей сумме.
Без НДС: сумма = количество × цена за единицу
НДС = сумма × ставка
с НДС = сумма + НДС
С НДС: с НДС = количество × цена за единицу
сумма = с НДС ÷ (1 + ставка)
НДС = с НДС − суммаСтавки НДС по странам
Предустановки — это стандартная и пониженные ставки, которые публикует налоговый орган каждой страны. Какие товары и услуги попадают под пониженную ставку, определяет закон, и он меняется, поэтому для своего товара сверяйтесь с официальным списком. Европейская комиссия указывает на свою базу TEDB для ставок, действующих в каждой стране ЕС.
| Страна | Ставки (%) | Источник |
|---|---|---|
| Турция | 20, 10, 1 | Налоговая администрация Турции (GİB) |
| Германия | 19, 7 | Федеральное министерство финансов (BMF) |
| Великобритания | 20, 5, 0 | GOV.UK, VAT rates (на английском) |
| Франция | 20, 10, 5,5, 2,1 | impots.gouv.fr (DGFiP) |
| Испания | 21, 10, 4 | Налоговое агентство Испании (Agencia Tributaria) |
| Португалия (материк) | 23, 13, 6 | Налоговая и таможенная служба (AT), Кодекс НДС, статья 18 |
| Италия | 22, 10, 5, 4 | Agenzia delle Entrate (налоговая служба Италии) |
| Нидерланды | 21, 9 | Belastingdienst (налоговая служба Нидерландов) |
| Россия | 22, 10 | Федеральная налоговая служба (ФНС) |
| Япония | 10, 8 | Национальное налоговое агентство (NTA) |
| Индия | 18, 5, 0, 40 | Совет GST, 56-е заседание (3 сентября 2025 г.) |
| Китай | 13, 9, 6 | Государственная налоговая администрация (STA), Закон о НДС, статья 10 |
| Саудовская Аравия | 15 | ZATCA |
| Индонезия | 12, база 11/12 для обычных товаров | Директорат налогов (DJP), PMK 131/2024 |
Что этот калькулятор не учитывает
- Скидки: их нужно вычесть из цены за единицу до ввода.
- Удержание НДС, акцизы, освобождение от НДС и операции с нулевой ставкой: для них действует отдельное правило.
- Правило округления, по которому ваша бухгалтерская программа округляет итог, а не каждую строку.
- Азорские острова и Мадейра, которые устанавливают собственные, более низкие ставки НДС по региональному закону. Предустановка Португалии относится только к материковой части.
- Временные ставки, которые ещё не вступили в силу, например более низкая ставка на продукты в Японии с 1 апреля 2027 по 31 марта 2029 года. В Индии табак и пан-масала пока сохраняют прежние ставки GST.
Пример расчёта: три строки без НДС, Россия
Консультации: 10 × 13 500 = 135 000,00 ₽ без НДС, НДС 22 %: 29 700,00 ₽. Книги: 200 × 400 = 80 000,00 ₽ без НДС, НДС 10 %: 8 000,00 ₽. Справочники: 3 × 10 800 = 32 400,00 ₽ без НДС, НДС 10 %: 3 240,00 ₽.
Счёт составляет 247 400,00 ₽ без НДС, 40 940,00 ₽ НДС и 288 340,00 ₽ с НДС. Сводка по ставке показывает каждую ставку отдельно, поэтому НДС по каждой ставке можно учесть и показать в декларации отдельно.
| Ставка НДС | Без НДС | НДС |
|---|---|---|
| 22 % | 135 000,00 | 29 700,00 |
| 10 % | 112 400,00 | 11 240,00 |
| Итого | 247 400,00 | 40 940,00 |
Частые вопросы
Почему это не калькулятор с одной ставкой?
Калькулятор с одной ставкой подходит для одной цены. В счёте часто есть позиции с разными ставками, например пониженной ставкой на книги или продукты, поэтому здесь каждая строка получает свою ставку, а итоги выводятся по каждой ставке.
Цены должны включать НДС или нет?
Посмотрите цену в предложении. Если продавец указал, что цена включает НДС, выберите «С НДС», и калькулятор выделит НДС из цены с НДС.
Почему сумма НДС может отличаться от НДС с общей суммы?
Каждая строка сначала округляется до копейки, как в счёте. Сумма округлённых строк может отличаться на копейку от округления общей суммы один раз.
Какая ставка применяется к моему товару или услуге?
Это зависит от товара или услуги и от законодательства страны, а ставки могут меняться. В предустановке России две ставки: 22 % и 10 %; окончательную ставку определяет официальный список налоговой службы или бухгалтер.
Что происходит со строкой без ставки?
Она получает стандартную ставку выбранной страны. При «Своя ставка» каждая строка должна иметь ставку, и калькулятор называет первую строку, в которой её нет.
Счёт сохраняется или отправляется куда-нибудь?
Нет. Расчёт выполняется в вашем браузере, и ничего из введённого не отправляется нам.
Источники
- GOV.UK: VAT rates (Великобритания, на английском)
- impots.gouv.fr: several VAT rates (Франция, на французском)
- impots.gouv.fr: business taxation, VAT rates 20 %, 10 %, 5,5 % and 2,1 % (Франция, на французском)
- Agencia Tributaria: ставки НДС (Испания, на испанском)
- Portal das Finanças (AT): Кодекс НДС, статья 18, ставки (Португалия, на португальском)
- Agenzia delle Entrate: НДС, общие правила и ставки (Италия, на итальянском)
- Belastingdienst: ставки НДС (Нидерланды, на нидерландском)
- Европейская комиссия: ставки НДС в ЕС, по странам в TEDB (на английском)
- Федеральная налоговая служба (ФНС): ставки НДС, статья 164 Налогового кодекса (Россия)
- Национальное налоговое агентство Японии: ставки налога на потребление (на английском)
- Национальное налоговое агентство Японии: налог на потребление на продукты с 1 апреля 2027 года (на японском)
- Совет GST: рекомендации 56-го заседания, ставки GST с 22 сентября 2025 года (Индия, на английском)
- Государственная налоговая администрация: Закон о НДС, статья 10, ставки 13, 9 и 6 % (Китай, на китайском)
- ZATCA: руководство по профессиональным услугам с НДС, ставка 15 % с 1 июля 2020 года (Саудовская Аравия, на английском)
- DJP: PMK 131/2024, ставка 12 % и база 11/12 (Индонезия, на индонезийском)
Цифры и текст в последний раз проверены четверг, 12 ноября 2026 г..