使い方
- 請求書の行欄に、1行に1品目ずつ、説明; 数量; 単価; 税率の順に入力します。
- 単価はで、単価が税抜きか税込みかを選びます。
- 標準税率の国を選びます。税率を省略した行は、その国の標準税率を使います。各行に税率を入力する場合は「独自（各行に税率を入力）」を選びます。
- 税抜き合計、消費税額の合計、税込み合計を読み取り、各行と税率ごとの集計を確認します。
各行の消費税の計算方法
単価が税抜きの場合、行の税抜き金額は数量に単価を掛けた額を小数第2位まで四捨五入した額です。消費税は税抜き金額に税率を掛けて小数第2位まで四捨五入し、税込み金額は税抜き金額に消費税を足した額です。単価が税込みの場合は、数量に単価を掛けた額が税込み金額です。税抜き金額は税込み金額を、1に税率を足した数で割って小数第2位まで四捨五入した額で、消費税はその差です。
請求書は行ごとに作られるため、日本以外の国では、合計を足す前に各行を丸めます。行を丸めた値の合計は、全体を一度に計算した結果と端数の分だけ違うことがあります。日本の適格請求書では、消費税額の1円未満の端数を一の請求書につき税率ごとに1回だけ処理するよう、国税庁が定めています（No.6371）。日本を選ぶと、このツールは税率ごとに、同じ税率の行を足した額の消費税を求めて1円未満を切り捨てます。国税庁は切り上げや四捨五入も認めていますが、このツールは切り捨てです。その場合、行の消費税は丸める前の額を示し、合計と税率ごとの集計は切り捨てた消費税を示します。
税抜き: 税抜き金額 = 数量 × 単価
消費税 = 税抜き金額 × 税率
税込み金額 = 税抜き金額 + 消費税
税込み: 税込み金額 = 数量 × 単価
税抜き金額 = 税込み金額 ÷ (1 + 税率)
消費税 = 税込み金額 − 税抜き金額
日本（税率ごとに1回、1円未満を切り捨て）:
消費税 = 同じ税率の税抜き金額の合計 × 税率
税込み: 消費税 = 同じ税率の税込み金額の合計 × 税率 ÷ (100 + 税率)国ごとの消費税率
プリセットは、各国の税務当局が公表している標準税率と軽減税率です。どの商品やサービスが軽減税率の対象になるかは法律で決まり、変わることもあるため、扱う品目は公式の一覧で確認してください。欧州委員会は、EU加盟国で現在適用されている税率を、国別の税率データベース（TEDB）で案内しています。日本のプリセットは、国税庁が示す標準税率10%と軽減税率8%です。
| 国 | 税率（%） | 公表元 |
|---|---|---|
| トルコ | 20、10、1 | 歳入管理局（GİB） |
| ドイツ | 19、7 | 連邦財務省（BMF） |
| イギリス | 20、5、0 | GOV.UK、VAT rates（英語） |
| フランス | 20、10、5.5、2.1 | impots.gouv.fr（DGFiP） |
| スペイン | 21、10、4 | 税務当局（Agencia Tributaria） |
| ポルトガル（本土） | 23、13、6 | 税務関税局（AT）、付加価値税法典 第18条 |
| イタリア | 22、10、5、4 | Agenzia delle Entrate（歳入庁） |
| オランダ | 21、9 | Belastingdienst（税務当局） |
| ロシア | 22、10 | 連邦税務庁（FNS） |
| 日本 | 10、8 | 国税庁（NTA） |
| インド | 18、5、0、40 | GST評議会、第56回会合（2025年9月3日） |
| 中国 | 13、9、6 | 国家税務総局（STA）、増値税法第10条 |
| サウジアラビア | 15 | ZATCA（サウジアラビア歳入庁） |
| インドネシア | 12（一般の商品は価格の11/12が課税標準） | 税務総局（DJP）、PMK 131/2024 |
このツールが扱わないもの
- 値引き。値引きは、入力する単価から先に差し引いてください。
- 源泉徴収、個別消費税、非課税取引、税率0%の取引など、それぞれ別の規則が必要なもの。
- 会計ソフトが各行ではなく合計に対して適用する丸め方。
- アゾレス諸島とマデイラ諸島。地域法で独自の低い税率を定めています。ポルトガルのプリセットは本土のみです。
- まだ施行されていない一時的な税率。例えば、2027年4月1日から2029年3月31日まで食料品の消費税が引き下げられる期間の税率は、このツールに入っていません。インドでは、たばこやパン・マサラは当面、従来のGST税率のままです。
計算例：税抜き単価の3行、日本の税率
コンサルティング：10×22,500=225,000円（税抜き）、10%の消費税22,500円。お弁当（持ち帰り）：200×675=135,000円（税抜き）、8%の消費税10,800円。参考書：3×18,000=54,000円（税抜き）、10%の消費税5,400円。
請求書の合計は、税抜き414,000円、消費税38,700円、税込み452,700円です。税率ごとの集計では税率を別々に示すので、税率ごとの消費税をそれぞれ計上し、申告できます。
| 税率 | 税抜き | 消費税 |
|---|---|---|
| 10%（コンサルティング） | 225,000 | 22,500 |
| 8%（お弁当） | 135,000 | 10,800 |
| 10%（参考書） | 54,000 | 5,400 |
| 合計 | 414,000 | 38,700 |
よくある質問
なぜ1税率だけの計算機ではないのですか？
1税率の計算機は、1つの金額にしか使えません。請求書には軽減税率の食品や書籍など、税率の違う品目が入ることが多いため、このツールでは行ごとに税率を入力し、税率ごとに合計します。
単価は税抜きですか、税込みですか？
見積もりや価格表の表示を確認してください。販売者が税込みと示している場合は「税込み」を選ぶと、このツールが税込み価格から消費税を差し引きます。
消費税の合計が、全体に対する消費税と違うのはなぜですか？
日本以外では、各行を先に小数第2位まで四捨五入するためです。丸めた行を足した合計は、全体を一度に丸めた結果と端数の分だけ違うことがあります。日本では、税率ごとに1回だけ1円未満を切り捨てるため、行の消費税を足した額とは違うことがあります。
私の商品にはどの税率が適用されますか？
商品やサービス、そして国の法律によって決まり、変わることもあります。日本のプリセットは標準税率10%と軽減税率8%です。確定した税率は、国税庁の一覧か税理士が示します。
税率を省略した行はどうなりますか？
選んだ国の標準税率を使います。「独自（各行に税率を入力）」を選んだ場合は、すべての行に税率が必要で、税率がない最初の行を計算機が示します。
請求書は保存されたり、どこかに送られたりしますか？
いいえ。計算はお使いのブラウザで行われ、入力した請求書の内容は当サイトに送られず、保存もされません。
出典
- GOV.UK（英語）：VAT rates（イギリス）
- impots.gouv.fr（フランス語）：複数の税率（フランス）
- impots.gouv.fr（フランス語）：事業者の税制、税率20%、10%、5.5%、2.1%（フランス）
- Agencia Tributaria（スペイン語）：付加価値税の税率（スペイン）
- Portal das Finanças（AT、ポルトガル語）：付加価値税法典 第18条の税率（ポルトガル）
- Agenzia delle Entrate（イタリア語）：付加価値税の一般規則と税率（イタリア）
- Belastingdienst（オランダ語）：付加価値税の税率（オランダ）
- European Commission（英語）：EUの付加価値税率（国別の税率はTEDB）
- 連邦税務庁（FNS）：付加価値税の税率、税法典第164条（ロシア、ロシア語）
- 国税庁：消費税率（英語）
- 国税庁：2027年4月1日からの食料品に対する消費税の軽減
- 国税庁：端数計算（No.6371、消費税額の端数処理）
- GST評議会（英語）：第56回会合の勧告、2025年9月22日からのGST税率（インド）
- 国家税務総局：増値税法第10条、税率13%、9%、6%（中国、中国語）
- ZATCA：付加価値税の専門サービスに関するガイドライン、2020年7月1日からの標準税率15%（サウジアラビア、英語）
- 税務総局（DJP）：PMK 131/2024、税率12%と課税標準11/12（インドネシア、インドネシア語）
数値と文章の最終確認日：2026年11月12日木曜日。