طريقة الاستخدام
- اكتب سطرًا لكل بند: الوصف; الكمية; سعر الوحدة; نسبة الضريبة.
- اختر ما إذا كانت أسعار الوحدات بدون ضريبة أو شاملة الضريبة.
- اختر الدولة. السطر بلا نسبة يأخذ النسبة القياسية لتلك الدولة؛ اختر مخصّص لإعطاء كل سطر نسبته.
- اقرأ المجاميع: المجموع دون الضريبة ومجموع الضريبة والمجموع شامل الضريبة، ثم راجع كل سطر وملخص النسب.
كيف تُحسب الضريبة لكل سطر
إذا كان سعر الوحدة بدون ضريبة، فالمجموع دون الضريبة للسطر هو الكمية مضروبة في سعر الوحدة، مُقرَّبًا إلى الهللة. الضريبة هي المجموع دون الضريبة مضروبًا في النسبة ومُقرَّبًا، والمجموع شامل الضريبة هو المجموع دون الضريبة مضافًا إليه الضريبة. وإذا كان سعر الوحدة شاملًا الضريبة، فالمجموع شامل الضريبة هو الكمية مضروبة في السعر، والمجموع دون الضريبة هو المجموع شامل الضريبة مقسومًا على واحد زائد النسبة، والضريبة هي الفرق بينهما.
تُحسب الفواتير سطرًا سطرًا، لذلك يُقرَّب كل سطر قبل جمع المجاميع. وقد يختلف المجموع عن حساب واحد على كامل المبلغ بهللة واحدة.
بدون الضريبة: دون الضريبة = الكمية × سعر الوحدة
الضريبة = دون الضريبة × النسبة
شاملة الضريبة = دون الضريبة + الضريبة
شاملة الضريبة: شاملة الضريبة = الكمية × سعر الوحدة
دون الضريبة = شاملة الضريبة ÷ (1 + النسبة)
الضريبة = شاملة الضريبة − دون الضريبةنسب الضريبة حسب الدولة
النسب هي النسبة القياسية والنسب المخفّضة التي تنشرها هيئة الضرائب في كل دولة. أي السلع والخدمات تخضع للنسبة المخفّضة يحدده القانون ويتغير، فتحقَّق من القائمة الرسمية لمنتجك.
في السعودية النسبة القياسية 15٪ منذ 1 يوليو 2020. تُعامل الصادرات بنسبة صفرية عند توفر إثبات التصدير، وتُكتب في السطر بنسبة 0. وفي إندونيسيا النسبة 12٪ على أساس 11/12 من السعر للسلع غير الفاخرة، أي بنسبة فعلية 11٪.
| الدولة | النسب (٪) | الجهة المنشورة |
|---|---|---|
| تركيا | 20، 10، 1 | إدارة الإيرادات (GİB) |
| ألمانيا | 19، 7 | وزارة المالية الاتحادية (BMF) |
| المملكة المتحدة | 20، 5، 0 | GOV.UK، نسب ضريبة القيمة المضافة |
| فرنسا | 20، 10، 5.5، 2.1 | impots.gouv.fr (المديرية العامة للضرائب) |
| إسبانيا | 21، 10، 4 | وكالة الضرائب الإسبانية (Agencia Tributaria) |
| البرتغال (البر الرئيسي) | 23، 13، 6 | هيئة الضرائب والجمارك (AT)، المادة 18 من قانون الضريبة |
| إيطاليا | 22، 10، 5، 4 | Agenzia delle Entrate (مصلحة الإيرادات) |
| هولندا | 21، 9 | Belastingdienst (مصلحة الضرائب) |
| روسيا | 22، 10 | دائرة الضرائب الفيدرالية (FNS) |
| اليابان | 10، 8 | الوكالة الوطنية للضرائب (NTA) |
| الهند | 18، 5، 0، 40 | مجلس GST، الاجتماع 56 (3 سبتمبر 2025) |
| الصين | 13، 9، 6 | إدارة الضرائب الوطنية (STA)، المادة 10 من قانون ضريبة القيمة المضافة |
| السعودية | 15 | هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) |
| إندونيسيا | 12، أساس 11/12 للسلع غير الفاخرة | المديرية العامة للضرائب (DJP)، PMK 131/2024 |
ما لا تشمله الحاسبة
- الخصومات، وتُطرح من سعر الوحدة قبل إدخاله.
- الاستقطاع الضريبي لدى الغير، والضرائب الخاصة أو الانتقائية، والإعفاءات، وقواعد نسبة الصفر التي تحتاج إلى قاعدتها الخاصة. تُكتب نسبة الصفر في السطر عند الحاجة.
- التقريب الذي يطبّقه برنامج الفوترة على المجموع بدلًا من كل سطر.
- جزر الأزور وماديرا (البرتغال)، التي تحدد نسبًا أدنى بقانون إقليمي؛ نسبة البرتغال هنا للبر الرئيسي فقط.
- السلع الفاخرة في إندونيسيا، التي تُدفع عليها 12٪ من السعر كاملًا؛ اختر ”مخصّص“ وأدخل 12 في سطرها.
- شرط إثبات التصدير في السعودية: الحاسبة لا تتحقق منه، والسطر بنسبة 0 يفترض أن الإثبات متوفر.
مثال: ثلاثة بنود دون ضريبة في السعودية
استشارات: 10 × 150.00 = 1,500.00 ر.س. دون الضريبة، والضريبة 15٪ منها 225.00 ر.س. طباعة: 200 × 4.50 = 900.00 ر.س. دون الضريبة، والضريبة 15٪ منها 135.00 ر.س. تصدير: 1 × 500.00 = 500.00 ر.س. بنسبة 0٪، فلا ضريبة عليه عند توفر إثبات التصدير.
الفاتورة تبلغ 2,900.00 ر.س. دون الضريبة، ومجموع الضريبة 360.00 ر.س.، والمجموع شامل الضريبة 3,260.00 ر.س. وملخص النسب يعرض كل نسبة على حدة: 15٪ بمجموع 2,400.00 وضريبة 360.00، و0٪ بمجموع 500.00.
| البند | دون الضريبة | الضريبة |
|---|---|---|
| استشارات | 1,500.00 | 225.00 |
| طباعة | 900.00 | 135.00 |
| تصدير | 500.00 | 0.00 |
| الإجمالي | 2,900.00 | 360.00 |
الأسئلة الشائعة
لماذا تختلف هذه الحاسبة عن حاسبة بنسبة واحدة؟
الحاسبة البسيطة تعمل على سعر واحد. الفاتورة غالبًا تحوي بنودًا بنسب مختلفة، لذلك تعطي هذه الأداة كل بند نسبته وتجمع المبالغ حسب النسبة.
هل الأسعار بدون ضريبة أم شاملة لها؟
انظر إلى السعر في العرض. إن قال البائع إن السعر شامل الضريبة، فاختر ”شاملة الضريبة“، وستستخرج الحاسبة الضريبة من المبلغ الإجمالي.
لماذا قد يختلف مجموع الضريبة عن الضريبة على المبلغ كله؟
يُقرَّب كل سطر إلى الهللة أولًا، كما في الفواتير. وجمع الأسطر المُقرَّبة قد يختلف بهللة واحدة عن تقريب المجموع مرة واحدة.
ماذا يحدث للسطر الذي لا يحمل نسبة؟
يأخذ النسبة القياسية للدولة التي اخترتها. أما في وضع مخصّص فكل سطر يحتاج إلى نسبة، وتُحدد الحاسبة أول سطر ينقصه ذلك.
أي نسبة تنطبق على منتجي؟
ذلك يعتمد على المنتج أو الخدمة وعلى قانون بلدك، وقد يتغير. القائمة الرسمية لهيئة الضرائب أو المحاسب تعطي النسبة الملزمة.
هل تُحفظ فاتورتي أو تُرسل إلى أي جهة؟
لا. تجري الحسابات في متصفحك، ولا يُرسل إلينا شيء مما تُدخله.
المصادر
- المديرية العامة للضرائب (DJP): PMK 131/2024، نسبة 12٪ وأساس 11/12 (إندونيسيا، باللغة الإندونيسية)
- GOV.UK: نسب ضريبة القيمة المضافة (المملكة المتحدة، باللغة الإنجليزية)
- impots.gouv.fr: عدة نسب للضريبة (فرنسا، باللغة الفرنسية)
- impots.gouv.fr: الضرائب على الشركات، ونسب 20٪ و10٪ و5.5٪ و2.1٪ (فرنسا، باللغة الفرنسية)
- Agencia Tributaria: أنواع ضريبة القيمة المضافة (إسبانيا، باللغة الإسبانية)
- Portal das Finanças (AT): قانون ضريبة القيمة المضافة، المادة 18، النسب (البرتغال، باللغة البرتغالية)
- Agenzia delle Entrate: القواعد العامة للضريبة والنسب (إيطاليا، باللغة الإيطالية)
- Belastingdienst: نسب ضريبة القيمة المضافة (هولندا، باللغة الهولندية)
- المفوضية الأوروبية: نسب ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي، TEDB (باللغة الإنجليزية)
- دائرة الضرائب الفيدرالية (FNS): نسب ضريبة القيمة المضافة، المادة 164 من قانون الضرائب (روسيا، باللغة الروسية)
- الوكالة الوطنية للضرائب (NTA): نسب ضريبة الاستهلاك (اليابان، باللغة الإنجليزية)
- NTA: ضريبة استهلاك أقل على الغذاء من 1 أبريل 2027 (اليابان، باللغة اليابانية)
- مجلس GST: توصيات الاجتماع 56، ونسب GST من 22 سبتمبر 2025 (الهند، باللغة الإنجليزية)
- إدارة الضرائب الوطنية (STA): قانون ضريبة القيمة المضافة، المادة 10 (الصين، باللغة الصينية)
- ZATCA: دليل الخدمات المهنية بموجب ضريبة القيمة المضافة، نسبة 15٪ من 1 يوليو 2020 (السعودية، باللغة الإنجليزية)
آخر مراجعة للأرقام والنص: الخميس، 2 جمادى الآخرة 1448 بعد الهجرة.