Umsatzsteuer auf Rechnungen berechnen: mehrere Sätze

So verwenden Sie es

Schreiben Sie je Posten eine Zeile: Bezeichnung; Menge; Einzelpreis; Steuersatz.
Wählen Sie bei Die Einzelpreise sind, ob die Preise ohne oder inklusive Umsatzsteuer gelten.
Wählen Sie das Land für den Standardsatz. Eine Zeile ohne Satz nimmt den Normalsatz dieses Landes. Wählen Sie Eigener Satz, damit jede Zeile einen eigenen Satz bekommt.
Lesen Sie die Nettosumme, die Umsatzsteuer insgesamt und die Bruttosumme ab, dann jede Zeile und die Übersicht nach Steuersatz.

So wird die Umsatzsteuer je Zeile berechnet

Ist der Einzelpreis ohne Umsatzsteuer, ist die Nettosumme einer Zeile die Menge mal dem Einzelpreis, gerundet auf den Cent. Die Umsatzsteuer ist das Netto mal dem Satz, gerundet auf den Cent, und die Bruttosumme ist Netto plus Umsatzsteuer. Ist der Einzelpreis inklusive Umsatzsteuer, ist die Bruttosumme die Menge mal dem Einzelpreis. Das Netto ist die Bruttosumme geteilt durch eins plus Satz, gerundet, und die Umsatzsteuer ist der Unterschied.

Rechnungen werden Zeile für Zeile erstellt, deshalb wird jede Zeile gerundet, bevor die Summen addiert werden. Die Summen können sich um einen Cent von einer Rechnung unterscheiden, die den ganzen Betrag auf einmal rechnet.

Ohne Umsatzsteuer:  Netto = Menge × Einzelpreis
                      Umsatzsteuer = Netto × Satz
                      Brutto = Netto + Umsatzsteuer

Mit Umsatzsteuer:    Brutto = Menge × Einzelpreis
                      Netto = Brutto ÷ (1 + Satz)
                      Umsatzsteuer = Brutto − Netto

Umsatzsteuersätze nach Land

Die Voreinstellungen sind die Normal- und die ermäßigten Sätze, die die Steuerbehörde jedes Landes veröffentlicht. Welche Waren und Dienstleistungen unter einen ermäßigten Satz fallen, legt das Gesetz fest, und es ändert sich. Prüfen Sie deshalb die amtliche Liste für Ihr Produkt. Die Europäische Kommission verweist für die geltenden Sätze jedes EU-Landes auf ihre nationale Satzdatenbank (TEDB).

Land	Sätze (%)	Veröffentlicht von
Türkei	20, 10, 1	Revenue Administration (GİB)
Deutschland	19, 7	Bundesministerium der Finanzen (BMF)
Vereinigtes Königreich	20, 5, 0	GOV.UK, VAT rates
Frankreich	20, 10, 5,5, 2,1	impots.gouv.fr (DGFiP)
Spanien	21, 10, 4	Agencia Tributaria
Portugal (ohne Azoren und Madeira)	23, 13, 6	Autoridade Tributária (AT), CIVA Art. 18
Italien	22, 10, 5, 4	Agenzia delle Entrate
Niederlande	21, 9	Belastingdienst
Russland	22, 10	Föderaler Steuerdienst (FNS)
Japan	10, 8	Nationale Steuerbehörde (NTA)
Indien	18, 5, 0, 40	GST-Rat, 56. Sitzung (3. September 2025)
China	13, 9, 6	Staatliche Steuerverwaltung (STA), Mehrwertsteuergesetz Art. 10
Saudi-Arabien	15	ZATCA
Indonesien	12, Bemessungsgrundlage 11/12 bei üblichen Waren	Generaldirektion Steuern (DJP), PMK 131/2024

Was der Rechner nicht berücksichtigt

Rabatte, die vor der Eingabe vom Einzelpreis abgezogen werden sollten.
Quellensteuern auf die Umsatzsteuer, Verbrauchsteuern, Befreiungen und steuerfreie Umsätze, die eine eigene Regel brauchen.
Eine Rundungsregel, die Ihre Buchhaltungssoftware auf die Summe statt auf jede Zeile anwendet.
Die Azoren und Madeira, die eigene niedrigere Sätze durch Regionalgesetz festlegen. Die Voreinstellung Portugal gilt nur für das Festland.
Noch nicht geltende oder befristete Sätze, etwa der niedrigere Satz für Lebensmittel in Japan vom 1. April 2027 bis 31. März 2029. In Indien behalten Tabak und Pan Masala vorerst ihre bisherigen GST-Sätze.

Rechenbeispiel: drei Zeilen ohne Umsatzsteuer, mit Sätzen von 20, 10 und 1 %

Beratung: 10 × 150 = 1.500,00 netto, dazu Umsatzsteuer zu 20 % von 300,00. Gedruckte Broschüren: 200 × 4,50 = 900,00 netto, dazu Umsatzsteuer zu 10 % von 90,00. Fachbücher: 3 × 120 = 360,00 netto, dazu Umsatzsteuer zu 1 % von 3,60.

Die Rechnung ergibt 2.760,00 netto, 393,60 Umsatzsteuer und 3.153,60 brutto. Die Übersicht nach Satz zeigt jeden Satz einzeln, sodass die Umsatzsteuer je Satz gesondert gebucht und gemeldet werden kann.

Steuersatz	Netto	Umsatzsteuer
20 %	1.500,00	300,00
10 %	900,00	90,00
1 %	360,00	3,60
Summe	2.760,00	393,60

Häufig gestellte Fragen

Warum ist das kein einfacher Rechner mit 20 %?

Ein Rechner mit einem Satz von 20 % funktioniert für einen Preis. Eine Rechnung hat oft Posten mit verschiedenen Sätzen, etwa einen ermäßigten Satz für einzelne Waren. Deshalb gibt dieser Rechner jeder Zeile ihren eigenen Satz und summiert je Satz.

Sollen die Preise Umsatzsteuer enthalten oder nicht?

Schauen Sie auf den Preis im Angebot. Sagt der Verkäufer, der Preis enthält Umsatzsteuer, wählen Sie inklusive. Der Rechner nimmt die Umsatzsteuer dann aus dem Bruttopreis heraus.

Warum kann die Umsatzsteuer-Summe von der Umsatzsteuer auf den ganzen Betrag abweichen?

Jede Zeile wird zuerst auf den Cent gerundet, wie es bei Rechnungen üblich ist. Die Summe der gerundeten Zeilen kann um einen Cent von einer einmal gerundeten Gesamtsumme abweichen.

Welcher Satz gilt für mein Produkt?

Das hängt von dem Produkt oder der Dienstleistung und vom Recht Ihres Landes ab, und es kann sich ändern. Die Liste der Steuerbehörde oder eine Steuerberatung nennt den verbindlichen Satz.

Was passiert mit einer Zeile ohne Satz?

Sie nimmt den Normalsatz des gewählten Landes. Bei Eigener Satz braucht jede Zeile einen Satz, und der Rechner nennt die erste Zeile, die keinen hat.

Wird meine Rechnung gespeichert oder irgendwohin geschickt?

Nein. Die Berechnung läuft in Ihrem Browser, und was Sie eingeben, wird nicht an uns übermittelt.

Quellen

Zahlen und Text zuletzt geprüft: Donnerstag, 12. November 2026.

Ergebnis